Методика рейтинговой оценки банка

Методика рейтинговой оценки банка

Методика рейтинговой оценки банка

В контексте финансового кризиса, результатом которой стало банкротство большого количества банковских учреждений, возникает вопрос о совершенствовании комплексной рейтинговой оценки деятельности банка и повышения ее адекватности. Неоднозначность причин банкротств банков обусловила новую волну исследований в области рейтинговой оценки деятельности банков, а следовательно на сегодня данная тема достаточно актуальна.

Одной из самых распространенных методик анализа банков является система CAMELS

Но несмотря на все ее плюсы и использования данной методики ЦБ, она имеет также много проблем, среди которых: субъективность оценки экспертами деятельности банка; несовершенство общей оценки и присвоения рейтинга; конфиденциальность информации, предназначенной только для внутреннего использования ЦБ и не подлежит опубликованию. Для решения данных проблем необходимо: усилить требования к квалификации сотрудников службы банковского надзора; разработать дополнительные критерии оценки, для отдельных компонент, в случаях неоднозначности в трактовке и присвоении оценок; ввести весовые коэффициенты, для компонент системы, относительно того, насколько они значимы в общей оценке.

Еще одной методикой для комплексного анализа банка является методика В.С. Кромонова

В частности, она предусматривает расчет текущего индекса надежности на основе 6 параметрических коэффициентов. Недостатками данной методики является следующее: не обосновывается выбор именно этих критериев надежности и расчет весовых коэффициентов; рейтинг учитывает только одно направление оценки — надежность, что же касается показателей прибыльности и качества кредитного портфеля — они совсем не учитываются, но анализ этих групп показателей является самым важным в банковской практике. В условиях современного кредитного рынка невозможно не принимать во внимание качество кредитного портфеля, так как динамика банковской системы свидетельствует об ухудшении качества кредитных портфелей банков страны это определяется тем, что растет удельный вес проблемных займов в банках.

Читайте также  Инвестиционная стратегия на международном рынке

Несколько похожей является методика О.Б. Ширинской

Которая использует значительно больше показателей деятельности банка (двукратным увеличением количества применяемых коэффициентов и ранжированием их в отдельные группы). Новаторством этой рейтинговой методики является присвоение корректирующих весов не только коэффициентам, но и группам, к которым они отнесены. Это является значительным улучшением по сравнению с методикой В.С. Кромонова. Среди недостатков методики — не учитывает рисков, качества кредитного портфеля и качества менеджмента банка. Также, данные полученные при анализе определяющих финансовое состояние на конкретную дату, то есть не учитывают динамику изменения коэффициентов. Итак, в данной модели, мы считаем необходимым добавить показатель качества кредитного портфеля и качества менеджмента.

Существенно отличается от вышеупомянутых методик — методика EUROMONEY

В которой при расчете интегрального показателя используются как абсолютные показатели деятельности банка, так и относительные. Недостатком методики является то, что результаты получены по методике Euromoney будут зависеть от развитости коммерческого банка. В частности от таких параметров, как размер капитала банка и общий размер активов, а учитывая достаточно небольшое количество показателей в данной модели, можно сделать вывод, что чем выше будет значение данных показателей у оцениваемого банка, тем выше в конечном итоге он получит рейтинг. При этом, в модифицированной методике Euromoney пропорциональность капитала и активов банка заложена два раза: через использование величины балансовых активов и капитала и расчетных коэффициентов ROA и ROE. Итак, по нашему мнению, следует убрать абсолютные показатели (активов и капитала), а оставить показатели рентабельности.

Читайте также  Факторинг как источник финансирования предприятий

Каждая из рассмотренных методик уделяет внимание определенному аспекту деятельности банка. В частности, методика В.С. Кромонова, как отмечалось выше, определяет устойчивость банковского учреждения, методика А. Б. Ширинской — делает это же, но значительно подробнее, а методика Euromoney в большей степени ранжирует банки в зависимости от их размера. Решением этой проблемы может стать разработка методики комплексной оценки финансовой устойчивости банков на основе определения рейтинга банков. По сути, в основе такой модели может стать методика CAMELS, но только после изменения балльной системы оценки как отдельных показателей, так и общей оценки в целом и присвоению каждому показателю определенного веса.

Похожее ...